ООО, которое не является кредитной/микрофинансовой организацией, выдает займы физлицам, ИП и организациям: является ли это нарушением?
Здравствуйте! ООО на УСН (Доходы), не являющаяся кредитной/микрофинансовой, выступает заимодавцем - периодически выдает процентные займы физлицам, ИП и юрлицам. Подпадают ли данные операции под правонарушение, ввиду недавно принятых законов:
1) п. 4 закона №215-ФЗ от 11.06.2021 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ":
"Статья 171.5. Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов)
Осуществление предусмотренной Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов), в том числе обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, не содержащее признаков состава преступления, предусмотренного статьей 172 настоящего Кодекса, и совершенное в крупном размере индивидуальным предпринимателем или лицом, которое в силу своего служебного положения постоянно, временно либо по специальному полномочию исполняет возложенные на него обязанности по руководству организацией, не имеющими права на осуществление указанной деятельности и подвергнутыми административному наказанию за административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 14.56 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, -
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма выданных потребительских кредитов (займов) превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей."
2) п.4 закона №203-ФЗ от 11.06.2021 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ"
"Статья 14.56. Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов), в том числе обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой
1) п. 4 закона №215-ФЗ от 11.06.2021 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УГОЛОВНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ":
"Статья 171.5. Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов)
Осуществление предусмотренной Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов), в том числе обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, не содержащее признаков состава преступления, предусмотренного статьей 172 настоящего Кодекса, и совершенное в крупном размере индивидуальным предпринимателем или лицом, которое в силу своего служебного положения постоянно, временно либо по специальному полномочию исполняет возложенные на него обязанности по руководству организацией, не имеющими права на осуществление указанной деятельности и подвергнутыми административному наказанию за административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 14.56 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, -
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма выданных потребительских кредитов (займов) превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей."
2) п.4 закона №203-ФЗ от 11.06.2021 "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ"
"Статья 14.56. Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов), в том числе обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой
Comments
-
Цитата: Незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов)Здравствуйте. Потребительский кредит — это кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд. Какие займы и каким физлицам вы выдаете ? Выдача процентных займов юрлицам и ИП является для организации фин.вложением (ПБУ 19\02)
-
Важный бух, здравствуйте! Физическим лицам, не являющимся сотрудниками организации, мы уже фактически выдавали займы на их личные цели, которые в договоре не указывались.
С выдачей займов ИП и ЮЛ, честно говоря, сталкиваюсь впервые. Фактически данных операций пока не было, но они планируются руководством организации. Данные контрагенты в дальнейшем планируют поставку ТМЦ в наш адрес для цели погашения своей задолженности по займам. -
Цитата: Физическим лицам, не являющимся сотрудниками организации, мы уже фактически выдавали займы на их личные цели, которые в договоре не указывались.Что то я не нашла запрета на такие действа. У вас это финансовое вложение (ПБУ 19\02)
-
Добрый день!Цитата: ООО на УСН (Доходы), не являющаяся кредитной/микрофинансовой, выступает заимодавцем - периодически выдает процентные займы физлицам, ИП и юрлицам.Всё зависит от того, является ли выдача кредитов (займов) Вашей профессиональной деятельностью.
Если Вы периодически, нерегулярно выдаёте займы физлицам - это ещё не профессиональная деятельность.
Но, если доходы от процентов у Вас сопоставимы с доходами от иной предпринимательской деятельностью или превосходят её, значит у Вас выдача займов является профессиональной деятельностью. И Вы должны иметь соответствующую лицензию (разрешение).
Вот и смотрите, подпадаете Вы под нормы уголовного кодекса или нет.
Успехов! -
Александр Погребс, добрый день! Спасибо за ваш ответ!
Важный бух, спасибо!
