Отмена счетов-фактур по поступлениям за прошлые периоды: как составить пояснения к корректировочным отчетам?
Всем привет! Пришло требование(встречка) по компании, с которой пытались работать 1 год назад, но в итоге не срослось. При этом они выписывали документы реализации без печатей с подписями и бухгалтер ошибочно учла эти документы. Теперь соответственно необходимо убрать эти документы, сдать корректировочные отчеты НДС и прибыль и доплатить налоги. Подскажите пожалуйста, что лучше написать в пояснении к корректировочным отчетам, а так же в ответ на требование в нашем случае? Чем нам грозит такое положение дел?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Подскажите пожалуйста, что лучше написать в пояснении к корректировочным отчетам, а так же в ответ на требование в нашем случае?То, что есть на самом деле - ошибка.Цитата: Чем нам грозит такое положение дел?Если "злого умысла" нет, то ничего не будет.
А если его надут, будет штраф после выездной проверки...
Успехов! -
Александр Погребс, Спасибо большое за ответ! Скажите пожалуйста, что значит злой умысел и как они его выявляют? Какие признаки
этого "злого умысла"? И получается ФНС будет у нас выяснять почему так произошло и почему сдана корректировка? Вроде бы же корректировка в их пользу, что выяснять то?
Выездную проверку могут назначить по причине сдачи корректировки по периодам старой давности? -
добрый деньЦитата: сдать корректировочные отчеты НДС и прибыль и доплатить налоги.сначала доплатить НДС и прибыль + пени, а потом уже сдать корректировочные отчеты.
посмотрите ст 81 НК РФЦитата: 1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, чтодо представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени; -
Цитата: Скажите пожалуйста, что значит злой умысел и как они его выявляют? Какие признаки этого "злого умысла"?Этого никто не знает.
Кроме самих налоговиков, которые придут на проверку.
В качестве примера приведу такой.
Вы попытались поставить на расходы (и вычет НДС) документы по работам, которых никто не делал.
Но когда налоговики обнаружили, что встречных документов у контрагента в декларации нет, и сообщили Вам об этом, Вы срочно убрали всё с расходов и с вычета. Самый что ни на есть "злой умысел"!Цитата: Выездную проверку могут назначить по причине сдачи корректировки по периодам старой давности?Нет, только по этой причине выездную проверку не назначают.
Успехов!
