Сторно ОС

Comments

• Добрый день. Если Вы сами выявите ошибки и их исправите, то ответственности нет. Ведь по итогам периода(финансовый год) у Вас будет все правильно.
• Цитата: Добрый день. Если Вы сами выявите ошибки и их исправите, то ответственности нет. Ведь по итогам периода(финансовый год) у Вас будет все правильно.

  
  т.е. а главное чтоб по итогам года все было верно? а промежуточный отчеты.... не проверяются..?простите за тупизм😓
• Цитата: Цитата: Добрый день. Если Вы сами выявите ошибки и их исправите, то ответственности нет. Ведь по итогам периода(финансовый год) у Вас будет все правильно.т.е. а главное чтоб по итогам года все было верно? а промежуточный отчеты.... не проверяются..?простите за тупизм😓

  
  Промежуточные отчеты не то что бы не проверялись... Ведь любая организация перед составление годового баланса обязана провести инвентаризацию всех счетов и исправить выявленные ошибки. А Вы это сделали еще раньше, не дожидаясь года.
  Самое главное - как это отражается на налогах. Проверьте лучше налоговый учет(ведь при учете имущества на балансе лизингодателя совершенно другой учет и суммы в затратах могут существенно поменяться. Кроме того, еще налог на имущество и его связь с налогом на прибыль)
• Для начала,чтобы что то исправлять, возьмите в руки договор и ВНИМАТЕЛЬНО ЕГО ПРОЧИТАЙТЕ.Возможно Вы все делали правильно, а у лизингодателя ошибка.(На основании чего весь транспорт учитывается у Вас на балансе, а только один автомобиль у них?)
• Цитата: Здравствуйте. Мы берем автомобили в лизинг, всегда все ОС у нас на балансе, в ходе сверки с лизингодателем обнаружила что один автомобиль на балансе у них=((((( Соответственно с февраля 2012 я неверно отражаю этот автомобиль. Мне нужно:1) сторнировать с 01 на 001.2) сторнировать 02 сч.3) сторнировать задолженность на 76.07, и начислить лизинговые платежи на 20 сч.4) Пересчитать авансовые платежи по тр. налогу.Скажите, за исправленные ошибки в б/у предусмотрена какая-нибудь ответственность?Заранее спасибо!

  
  
  Добрый день!
  
  1) В бухучете исправления вносите в периоде обнаружения ошибки. Ничего смертельного в этом нет, ранее сформированная отчетность не исправляется (ПБУ 22/2010).
  
  2) Вам надо пересчитать налог на имущество, после чего сдать уточненки по налогу на прибыль (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев), предварительно доплатив налог на прибыль и пени в связи со снижением налоговых расходов на сумму излишне начисленного налога на имущество, а также изменением суммы налоговых расходов по лизингу (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
  
  3) Вам лучше также подать уточненки по налогу на имущество (п. 1 ст. 81 НК РФ). Хоть налог у Вас и к уменьшению, но технически проще будет оформить уточненки, нежели отражать данные исправления в отчете за год.
  
  4) Насчет транспортного налога все неочевидно. Балансодержатель предмета лизинга не является априори плательщиком транспортного налога по такому имуществу. Платит налог то лицо, на которое зарегистрирован транспорт (ст. 357 НК РФ). Т.е. лицо, которое указано в графе "Владелец ТС" в свидетельстве о регистрации ТС (п. 7 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 24.11.2008 N 1001).
  
  .
• МЫ НА УСН!!!!!
• Цитата: Для начала,чтобы что то исправлять, возьмите в руки договор и ВНИМАТЕЛЬНО ЕГО ПРОЧИТАЙТЕ.Возможно Вы все делали правильно, а у лизингодателя ошибка.(На основании чего весь транспорт учитывается у Вас на балансе, а только один автомобиль у них?)

  
  
  договор посмотрела! на балансе у них!!!
• Цитата: Цитата: Здравствуйте. Мы берем автомобили в лизинг, всегда все ОС у нас на балансе, в ходе сверки с лизингодателем обнаружила что один автомобиль на балансе у них=((((( Соответственно с февраля 2012 я неверно отражаю этот автомобиль. Мне нужно:1) сторнировать с 01 на 001.2) сторнировать 02 сч.3) сторнировать задолженность на 76.07, и начислить лизинговые платежи на 20 сч.4) Пересчитать авансовые платежи по тр. налогу.Скажите, за исправленные ошибки в б/у предусмотрена какая-нибудь ответственность?Заранее спасибо!Добрый день!1) В бухучете исправления вносите в периоде обнаружения ошибки. Ничего смертельного в этом нет, ранее сформированная отчетность не исправляется (ПБУ 22/2010).2) Вам надо пересчитать налог на имущество, после чего сдать уточненки по налогу на прибыль (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев), предварительно доплатив налог на прибыль и пени в связи со снижением налоговых расходов на сумму излишне начисленного налога на имущество, а также изменением суммы налоговых расходов по лизингу (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).3) Вам лучше также подать уточненки по налогу на имущество (п. 1 ст. 81 НК РФ). Хоть налог у Вас и к уменьшению, но технически проще будет оформить уточненки, нежели отражать данные исправления в отчете за год.4) Насчет транспортного налога все неочевидно. Балансодержатель предмета лизинга не является априори плательщиком транспортного налога по такому имуществу. Платит налог то лицо, на которое зарегистрирован транспорт (ст. 357 НК РФ). Т.е. лицо, которое указано в графе "Владелец ТС" в свидетельстве о регистрации ТС (п. 7 Правил регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, утв. Приказом МВД РФ от 24.11.2008 N 1001)..

  
  
  Спасибо за развернутый ответ, вроде писала тему в разделе "Спецрежимы" , а получается что нет!!!
  
  а по поводу транспортн. налога, точно , спасибо что напомнили))
• Цитата: Цитата: Цитата: Добрый день. Если Вы сами выявите ошибки и их исправите, то ответственности нет. Ведь по итогам периода(финансовый год) у Вас будет все правильно.т.е. а главное чтоб по итогам года все было верно? а промежуточный отчеты.... не проверяются..?простите за тупизм😓Промежуточные отчеты не то что бы не проверялись... Ведь любая организация перед составление годового баланса обязана провести инвентаризацию всех счетов и исправить выявленные ошибки. А Вы это сделали еще раньше, не дожидаясь года.Самое главное - как это отражается на налогах. Проверьте лучше налоговый учет(ведь при учете имущества на балансе лизингодателя совершенно другой учет и суммы в затратах могут существенно поменяться. Кроме того, еще налог на имущество и его связь с налогом на прибыль)

  
  
  
  Спасибо большое!!
• Цитата: МЫ НА УСН!!!!!

  
  
  Добрый день!
  
  При формулировке вопроса нужно обязательно указывать систему налогообложения. Мысли мы читать еще не умеем 😀
  
  Тогда п.п. 2 и 3 моего ответа не актуальны. Что касается расходов для целей УСН (кстати, Вы не указали объект налогообложения), то они поменяться у Вас не должны. Что при балансе лизингодателя, что при балансе лизингополучателя последний признает для целей УСН расходы только в виде начисленных лизинговых платежей (пп. 4 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) после их оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).